После строительства всех несущих конструкций бани и ее крыши приступают к отделочным работам в парильном помещении. Такой процесс объединяет в себя работы по обустройству внутренних стеновых поверхностей с целью придания красивого и эстетичного вида, герметизации стен, полотка, чтобы сократить до минимума тепловые потери помещения. Плохая герметизация способствует значительным потерям пара, из-за чего снижается эффект всех проводимых процедур, а также возникновению гниения стеновых поверхностей, их сырости и плесени. Беря на себя ответственность за строительство сауны, нельзя допускать наличие или возможность образования каких-либо щелей в парилке. Для строительства стен бани или сауны можно использовать бревно, кирпич или камень. Отделочный материал выбирается с учетом типа стен. Как правило, бани и сауны строятся из древесных материалов, в частности из хвойных пород. Уникальность хвойной древесины заключается в том, что натуральный материал выделяет фитонциды, наполняя пар помещения целебными свойствами. Парение в таком помещении доставит не только приятные ощущения, но и произведет оздоровительный эффект.
Для внутренней отделки рекомендуется использовать древесину лиственных пород, которая считается более выносливой к температурным и влажностным перепадам, что исключает образование трещин или выделение смолы.
Изнутри парилка может отделываться ольховой, липовой, осиновой или тополиной вагонкой, в редких случаях допускается применение сосновой вагонки. Использование вагонки в качестве отделочного материала считается самым популярным, быстрым и экономичным способом для благоустройства парного помещения.